Expressskatt på obligationer

•

Obligationer – skatt och deklaration

En obligation är ett löpande skuldebrev som innebär att innehavaren har en fordran på låntagaren. Obligationen ses generellt som en väldigt säker placering. I den här artikeln läser du om hur obligationer fungerar och hur de beskattas.

Observera att vi i denna artikel inte tar upp aktieindexobligationer, premieobligationer och konvertibla skuldebrev eftersom dessa värdepapper beskattas enligt aktievinstreglerna (48 kap 2 § IL).

Ränta och löptid

Av prospekt som upprättas i samband med emission av obligationer framgår bland annat hur hög ränta som utgår och lånets löptid.

Vad man bör tänka på

Fyra argument för att handla med obligationer (t ex privatobligationer):

Att köpa obligationer är en väldigt säker investering i och med den fasta avkastning som är bestämd i förväg. Om du behåller obligationen hela löptiden ut vet du därmed exakt vilken avkastning obligationen kommer att ge. Nackdelen är då så klart att avkastningen är begränsad till skillnad mot exempelvis aktier. En generell regel är att högre risk också innebär större avkastningsmöjligheter.
Vi kan konstatera att räntan som erbjuds på obligationer är beroende av andra räntor.
•
Skatteregler for obligationer
Reglerne for beskatning af köp direkte inom obligationer er overordnet gennemgået nedenfor.
Beskatning af private, frie midler
Ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst for obligationer skal gevinst og tab vid disse skal indregnes vilket kapitalindkomst, hvis årets nettogevinst eller nettotab (sammenlagt tillsammans med nettogevinst og nettotab vid obligationsbaserede investeringsforeninger og andre fordringer) overstiger bagatelgrænsen vid kr.
Selvangivelsens rubrik 32 skal anvendes, hvis der er tale ifall børsnoterede obligationer (dvs. er optaget til handel vid en reguleret markedsplads), ellers rubrik
Tab på obligationer kan ikke fradrages, hvis Danmark inom henhold til en dobbeltbeskatningsaftale ikke äger ret til at beskatte renter og kursgevinster.
REKLAME: Societe Generales børshandlede produkter gi'r nye vinkler til investering: Se info
Renteafkast beskattes inom alle tilfælde som kapitalindkomst og påføres som udgangspunkt automatisk vid selvangivelsen vid samme måde som bankrenter, hvis man handler igennem en dansk bank. Handler man via en udenlandsk bank, såsom ikke indberetter til SKAT, skal man selv forestå indberetningen vid sin selvangivels

•

Taxationsregler for obligationsinvestorer

Denne artikel vil dykke ned i skattereglerne for obligationsinvestorer og besvare spørgsmål som, er obligationer beskattet som kapitalgevinster, er fast indkomst fra obligationer skattepligtig, og hvordan fungerer skatten på obligationer. Vi vil analysere de forskellige aspekter af beskatning af obligationer for at give en omfattende og detaljeret forståelse af reglerne. Læs videre for at få indsigter, der vil være værdifulde og hjælpsomme for dig som obligationsinvestor.

Er obligationer beskattet som kapitalgevinster?

Når det kommer til beskatning af obligationer, er et af de centrale spørgsmål, om obligationer beskattes som kapitalgevinster. Svaret er, at det afhænger af flere faktorer, herunder typen af obligationer og den specifikke skatteretlige regulering i det pågældende land.

I nogle jurisdiktioner betragtes investeringsobligationer som kapitalaktiver, og beskatningen finder sted på tidspunktet for salget eller afståelsen af obligationerne. Dette betyder, at den potentielle fortjeneste fra salget af obligationer beskattes som en kapitalgevinst.